摘要：中小型企业数量十分庞大，在我国几乎遍及所有行业，在全新的经济体系下，其获得了前所未有的发展良机。对于中小型企业而言，资金是最重要的生产要素，企业能否生存、发展以及能否获得较高的经济效益，都与资金是否充足有着很大关联。然而，由于其规模较小、资金来源相对较窄且不够稳定，中小型企业所面临的融资问题正在逐渐成为制约其发展的决定性因素，若不能妥善解决，必定会造成资金链断裂，危及企业生存。为帮助中小型企业解决融资问题并降低风险，本文以南宁浮法玻璃厂为例进行深入剖析。
关键词：中小企业；融资风险；控制策略
 
一、 研究背景
在世界各个国家，中小企业都普遍存在，且在国民经济发展和科技进步中有着重要的推动作用。就我国而言，中小企业在市场经济中占据一定比重，且无疑是在市场经济发生变化时反应最为灵敏的组合，能够为市场经济的进步施加推动力；在技术创新方面，中小企业间的激烈竞争使得多数企业都开始思索和探究出路，带动了技术的进步。作用固然重要，但中小型企业面临的融资难问题同样越发凸显，一直以来，大量企业都受困于该问题，很难再有所突破。目前国内中小企业融资过程中主要面临的问题包括融资流程过于复杂、耗时长、融资消耗成本过高、融资结构不够科学等问题。众所周知，我国此前为计划经济体制，非常重视并着力推动大企业发展，但对于中小企业发展改革所给予的支持力度较小，未能从根本上帮助企业解决实际问题，因此资金匮乏、融资难问题在我国存在已久，如何增加金融要素供给、解决融资难问题已成为当务之急。
 
二、  中小企业综述
（一）  中小企业概述
顾名思义，中小企业指的就是生产规模相较于该行业的大型企业来说较小的一部分企业，是相对性概念，并无绝对界限，对于中小企业彼此间的差异，也并无准确的文字界定和表述，不同机构在评定企业规模大小时所用指标也存在差异，因此结果不尽相同。当遭遇范围较大的市场波动时，由于本身生产规模较小，能够及时根据经济发展方向来制定和改变生产经营战略，因此具有很强的适应性和反应速度，能够在变故面前游刃有余。然而，在如今国内经济市场相对而言较为稳定、一般不会出现较大幅度动荡的情况下，中小企业的竞争力远远比不上大型企业，很难成为市场竞争中的优势方，甚至有不少企业在与行业内大企业的竞争中，走向破产，无奈关停。
（二）  中小企业对国民经济的作用概述
国内外的市场经济发展经验表明：国家或地区若能够给予中小企业发展以足够的重视和支持，其经济发展一般也更为迅速，并且更为稳定。可以说，无论在何地，中小企业都是国家或地区经济的重要组合，若其发展迅猛，当地或国家的经济发展通常也较为繁荣；若中小企业发展滞后，则该地区或国家的经济状况也堪忧。若是某个国家或地区未能对中小企业发展投入足够重视、甚至人为设置障碍，可能引发严重的经济问题，例如英国早些年采取了错误的经济措施，尝试着将中小企业淘汰，但中小企业的大面积倒闭使得失业率大幅提升，整个国家经济萧条，止步不前，甚至隐隐有倒退趋势^[1]。
在技术创新中，中小企业虽很难独立完成大型高新科技的研发与创新、能够投入的科研经费也较低，但相较于垄断性的大型企业，其创新频率更高、数量更多、所得到的科研成果也更多，申请的发明专利数量也超过大企业，且在投入使用和普及后所发挥的效用也更明显。在就业方面，中小企业提供的就业机会也远远超出大型企业，其主要有两种提供就业的方式：第一是当原有企业规模扩大时，会产生更多对人才的需求，因此增加工作岗位；第二种则是当新企业设立时，会带来大量就业机会。
 
三、  中小企业业务融资特点与存在问题——以某企业为例
（一）  融资渠道狭窄
理论上来说，中小企业的融资渠道分为外源与内源两种渠道，但实际上，包括南宁浮法玻璃厂在内的大多数中小企业的融资渠道都相当狭窄，由于自身缺乏雄厚的资金，其几乎纯粹依赖外源融资渠道，且对银行贷款需求较大，虽然随着国内金融局势变动与经济发展，债券融资、风险投资等也逐渐问世，但其对于中小企业而言并没有造成太大影响。
（二）  申请银行贷款困难
随着中小企业数量的激增，其彼此之间的竞争也进入白热化，且逐渐加剧，对资金的需求更为迅猛，但绝大多数中小企业都面临资金短缺问题，基本上处于资金总需求量较高、但来源较窄的状态^[2]。在申请银行贷款时，多数中小企业都不具备银行所提出的抵押或担保条件，且由于企业财务并未做到公开透明、资信度不足，银行通常会判定其贷款风险较高；加上许多中小企业都在镇域、县域发展，而地方的基层商业银行在发放贷款时的限制条件更多，因此企业很难顺利获得银行贷款；大型和国有银行则常因中小企业的抵押资产不足、缺乏完善的财源管理机制等拒绝发放贷款。南宁浮法玻璃厂由于自身缺乏丰厚的资金积累，其2018年前的融资渠道主要为银行贷款，分别于2016年4月份、2017年9月份、10月份向信用社、交通银行、招商银行借贷共计7500万元，贷款品种主要为流动资金贷款，基准利率上浮从15%到30%不等，保证方式为房产抵押或寻找担保。
（三）  选择非正规渠道
一般情况下，中小企业的信息相对较为闭塞，不能像大型企业一样及时知悉政策变动、预测市场变化规律，且资产抵押能力远远落后于大型企业，因此在向正规金融机构如银行申请贷款时成功率较低，致使部分中小企业不得不转向民间的非正规金融机构。南宁浮法玻璃厂在2018年间便向民间渠道进行借贷，虽然相对于正规金融机构，其流程更简单、放贷速度快，能够很好地满足中小企业发展需求、为其弥补资金缺口，但其融资成本远高于正规金融机构，在后期会为企业带来更大负担。南宁浮法玻璃厂在某民间机构贷款的利率是放贷人随意制定，月息高达3分，据调查，民间借贷的月息达到该数值为常事，在沿海的发达地区甚至会突破四分，融资成本极高，多数中小企业都难以负担，因此轻易不应用该融资方式。
（四）  融资结构不合理
在融资结构科学合理的企业中，其不同融资方式所占比例应较为均衡，企业还应结合自身生命周期与发展的实际状况来确定融资结构和方式^[3]。根据企业融资顺序理论，正常情况下企业应优先考虑内部资金，之后是债券融资，最后为股权融资。但实际上，南宁浮法玻璃厂将银行贷款作为融资首选，当银行贷款不足以弥补资金缺口时，便转向民间借贷，最后才是内部集资，可见该公司早已对外部资金形成了很高的依赖性。此外，由于南宁浮法玻璃厂基本都选择短期贷款，时间较短、到期很快，在规定时间必须还款，但其有效资金回笼速度慢，还款时存在一定困难，因此只能选择高息拆借，使原本就不充足的流动资金雪上加霜，严重影响了企业的发展。
 
四、  解决南宁浮法玻璃厂融资问题，控制融资风险的有效对策
（一）  完善资本市场结构，打造良好的营商环境
1、  深化体制改革，破解发展的体制性障碍
想要切实有效促进中小企业发展，必须先促进镇域经济发展，扩大镇一级政府的权力，并实现权责的一致性，深化多方面体制改革，为企业融资提供便利。一方面，要提高政府与党委的人事管理权、城镇建设管理权、行政许可与审批权等，强化区域内部管理，明确权责，简化各项事务的审批流程，提高审批效率，建设服务型政府，为中小企业的融资和发展提供便利；另一方面，要为招商引资、中小企业规模膨胀、特色产品打造、高素质人才引进、农业技术推广等提供优惠政策，例如精简对中小企业的融资检查项目，提高检查有效性，减少检查次数，适当减轻罚款力度^[4]。
2、  加快投融资体制改革，着力解决融资难问题
投融资体制在很大程度上限制了镇域经济的发展，为解决融资难问题，应促进投融资体制改革，放宽部分限制，调低贷款标准，督促缺少完善手续的中小微企业进行补办，使其具备贷款资格，能够吸引更多投资，周转资金，实现规模膨胀。
（二）  建立健全中小企业信贷担保机制
各级政府应致力于建立健全中小企业的信贷担保机制，充分体现对诸如南宁浮法玻璃企业等中小企业的扶持与帮助，在国家层面建立针对其的信用再担保机构，负责对担保资金进行管理，并在此基础上推出针对中小企业的信用担保服务；此外，也应根据中小企业特征建立再担保制度，既要保证企业的正常运转，又要确保担保机构合法合规运营；还有，应着手建立行业自律制度，对中小企业担保机构加强管理，严格控制其市场准入，制定统一的市场准入机构、完善准入制度，并将风险预测与控制、信用评估等作为重点工作持续推进，同时也要重视从业人员的证书取得，加强对证书的考核，并强制要求相关从业人员参加资格考试，唯有取得一定分数/名次或考取证书才可进入行业；对于在职人员，也应定期组织考评，不合格人员需重新考取资格证书方可继续在业内工作。
（三）  建立健全财务制度
若想提高企业融资能力，必须先提供良好且稳固的制度保障，建立健全财务制度，提高财务管理能力。南宁浮法玻璃厂目前的财务机制很不完善，信息不够真实和规范，因而影响了银行贷款的积极性^[5]。而完善财务审批制度，需要明确财务会计师的职责与各个部门、个人调用资金的申请流程，尽可能简化申报和审批流程，节省等待时间，使企业的生产、销售等各项工作能够更快地开展，抢占市场先机。但与此同时，简化流程绝不意味着放松要求，而是要在现有的基础上，加强对发票、收支记录等文件材料的核查力度，针对经费支出审批提出细致的管理条例，用制度的形式来对可以报销的经费支出种类、报销依据凭证、报销标准、报销渠道等进行规定，在整个企业范围内统一执行，并明确规定报假账的处罚力度，一旦发现财务资金方面的瞒报、虚报、造假问题，立刻从重处理，从而确保财务会计信息的真实性。如此，才能够保证诚信经营，提高银行贷款积极性，提升融资能力。
（四）  控制各阶段信用风险
在信贷申请过程中，中小企业应充分利用信用评级工具。南宁浮法玻璃厂应深入研究信用评级标准与升级方法，争取提高自身资信级别，从而提高贷款额度，能够更为顺利地在正规金融机构处获得贷款；当贷款申请获批后，应切实加强内部财务管理，更为合理地应用贷款资金，并建立长效贷款偿还机制，能够结合公司内部流动资产、贷款期限与额度等多种因素来安排还贷计划，从而减少风险^[6]。在偿还贷款过程中，企业应严格管理账目，保存相关财务资料与还款凭据，避免不必要的麻烦。
 
五、 结论与展望
通过论文的工作，主要得出以下结论：在信息时代的全新形势下，中小企业面临着前所未有的发展机遇与挑战。为了合理降低生产运营成本、提高经济效益，广大中小企业必须审视如今融资中存在的各项问题，并采取有效措施优化融资结构，提高融资能力，切实促进自身发展。
 
参考文献
[1]陈啸.农村中小企业融资体系研究[M].北京:经济科学出版社,2019.
[2]王在全.中小企业融资新三十六计[M].北京:沖国经济出版社,2017.
[3]丁晓莉.我国中小企业融资问题研究与对策分析[M].北京:中国经济出版社,2019.
[4]赵莉,任立媛.互联网金融下河北省初创型科技中小企业融资策略研究田[J].纳税,2018,12(31):194+196.
[5]李辉，韩少真.我国中小企业互联网融资模式的比较及创新研究[J].当代经济，2018(10):38-40.
[6]陈忻怡.基于互联网金融的中小企业融资模式创新[J].时代金融，2018(06):104.